Lorsque vous créez un raccourci, Windows lui attribue une icône standard, celle de l'application ou du type de document pointé. Comment choisir vous-même cette icône ?

Cliquez avec le bouton droit sur l'icône du raccourci et choisissez Propriétés.
Dans l'onglet Raccourci, cliquez sur Changer d'icône puis sur Parcourir pour sélectionner un fichier contenant des icônes.
En voici quelques-uns : shell32.dll (proposé par défaut) mais aussi progman.exe, user32.dll et moricons.dll (dans le dossier \windows\system32), explorer.exe (dans le dossier \windows).
La plupart des fichiers exécutables (ils portent l'extension exe) et un grand nombre de fichiers dll contiennent des icônes.

Une icône peut également être stockée dans un fichier ico. Vous en trouverez des milliers sur le site Icomania.